國(guó)家稅務(wù)總局今日發(fā)布了十組稅收數(shù)據(jù)，以此反映“十三五”時(shí)期中國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展取得新的歷史性成就。數(shù)據(jù)顯示，隨著黨中央、國(guó)務(wù)院一系列減稅降費(fèi)政策落實(shí)落地，2016-2019年，我國(guó)宏觀稅負(fù)(即一般公共預(yù)算收入中稅收收入占GDP比重)分別為17.47%、17.35%、17.01%和16.02%，2020年進(jìn)一步降至15.2%，比“十二五”末2015年的18.13%降低近3個(gè)百分點(diǎn)。
五年新增減稅降費(fèi)合計(jì)超7.6萬(wàn)億元 宏觀稅負(fù)逐年下降
今年的政府工作報(bào)告曬出2020年減稅降費(fèi)成績(jī)單，全年為市場(chǎng)主體減負(fù)超過(guò)2.6萬(wàn)億元，其中減免社保費(fèi)1.7萬(wàn)億元。稅務(wù)總局統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，“十三五”時(shí)期，五年新增減稅降費(fèi)規(guī)模合計(jì)超過(guò)7.6萬(wàn)億元。
“十三五”時(shí)期，黨中央、國(guó)務(wù)院精準(zhǔn)實(shí)施經(jīng)濟(jì)逆周期調(diào)節(jié)，有序推出一系列減稅降費(fèi)政策。2016-2018年，全面推開(kāi)營(yíng)改增試點(diǎn)、簡(jiǎn)并和降低增值稅稅率、提高個(gè)稅減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等。2019年實(shí)施更大規(guī)模減稅降費(fèi)，2020年又出臺(tái)7批28項(xiàng)稅費(fèi)優(yōu)惠政策支持疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。隨著黨中央、國(guó)務(wù)院一系列減稅降費(fèi)政策落實(shí)落地，2016-2019年，我國(guó)宏觀稅負(fù)(即一般公共預(yù)算收入中稅收收入占GDP比重)分別為17.47%、17.35%、17.01%和16.02%，2020年進(jìn)一步降至15.2%，比“十二五”末2015年的18.13%降低近3個(gè)百分點(diǎn)。
支持創(chuàng)新減稅累計(jì)超2.5萬(wàn)億元 培育壯大新動(dòng)能
稅收數(shù)據(jù)顯示，“十三五”時(shí)期，我國(guó)鼓勵(lì)科技創(chuàng)新稅收政策減免金額年均增長(zhǎng)28.5%，五年累計(jì)減稅2.54萬(wàn)億元。稅收優(yōu)惠更多惠及制造業(yè)和高技術(shù)服務(wù)業(yè)，制造業(yè)、信息傳輸和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)、科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)三大行業(yè)享受減稅額合計(jì)占比近九成。
從細(xì)分?jǐn)?shù)據(jù)來(lái)看，全國(guó)享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策的企業(yè)戶(hù)數(shù)由2015年的5.3萬(wàn)戶(hù)提升至2019年的33.9萬(wàn)戶(hù)，五年間擴(kuò)大了5.4倍;減免稅額由726億元提升至3552億元，2020年達(dá)到3600億元，年均增長(zhǎng)37.8%。研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除力度持續(xù)加大，有效激發(fā)了企業(yè)研發(fā)投入力度和創(chuàng)新活力，全國(guó)研究與試驗(yàn)發(fā)展(R&D)投入經(jīng)費(fèi)從2015年的1.42萬(wàn)億元增長(zhǎng)至2020年的2.44萬(wàn)億元，年均實(shí)現(xiàn)兩位數(shù)增長(zhǎng)，成為世界第二大研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入國(guó)。
“十三五”時(shí)期，包括稅收優(yōu)惠在內(nèi)的各項(xiàng)政策扶持力度的持續(xù)加大，有力促進(jìn)新經(jīng)濟(jì)新動(dòng)能蓬勃發(fā)展，推動(dòng)現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系加快構(gòu)建。稅收數(shù)據(jù)顯示，數(shù)字經(jīng)濟(jì)相關(guān)行業(yè)快速成長(zhǎng)，2016-2020年，稅收年均增長(zhǎng)7.2%，快于全國(guó)總體水平3個(gè)百分點(diǎn)。增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，“十三五”時(shí)期，核心基礎(chǔ)零部件、先進(jìn)基礎(chǔ)工藝、關(guān)鍵基礎(chǔ)材料和產(chǎn)業(yè)技術(shù)基礎(chǔ)等“四基”產(chǎn)業(yè)龍頭企業(yè)銷(xiāo)售收入從2017年的1.09萬(wàn)億元增加至2020年的1.47萬(wàn)億元，年均增長(zhǎng)10.8%。我國(guó)高技術(shù)產(chǎn)業(yè)銷(xiāo)售收入年均增長(zhǎng)21.3%，高于全國(guó)總體水平5.1個(gè)百分點(diǎn)，其中高技術(shù)服務(wù)業(yè)銷(xiāo)售收入年均增長(zhǎng)28%，高于全國(guó)總體水平11.8個(gè)百分點(diǎn)。
綠色稅收體系不斷完善 重點(diǎn)稅源企業(yè)綜合能耗強(qiáng)度下降6.6%
“十三五”以來(lái)，聚焦落實(shí)新發(fā)展理念，我國(guó)加快推進(jìn)資源稅和環(huán)境保護(hù)稅改革，促進(jìn)資源合理開(kāi)發(fā)利用和企業(yè)清潔節(jié)能生產(chǎn)，并先后出臺(tái)支持減排稅收減免、設(shè)備投資稅收抵免等一系列優(yōu)惠政策，引導(dǎo)企業(yè)加大綠色投入、主動(dòng)綠色轉(zhuǎn)型，推動(dòng)綠色產(chǎn)業(yè)加快發(fā)展，助力美麗中國(guó)建設(shè)。
2016年7月，資源稅從價(jià)計(jì)征改革全面推開(kāi)，建立稅收與資源價(jià)格直接掛鉤機(jī)制，更好發(fā)揮了稅收調(diào)節(jié)功能，促進(jìn)了資源合理開(kāi)發(fā)和可持續(xù)利用。“十三五”時(shí)期資源稅收入共7509億元，比“十二五”時(shí)期增長(zhǎng)62.3%，其中2020年為1755億元，比2015年增加720億元，年均增長(zhǎng)11.1%。特別是水資源稅改革優(yōu)化了用水結(jié)構(gòu)，有效抑制地下水超采。2020年，北京、河北等10個(gè)試點(diǎn)省份取用地下水水量占總水量的比例為33.5%，比改革前2016年的41.5%下降8個(gè)百分點(diǎn);試點(diǎn)省份2020年超采區(qū)地下水計(jì)稅取水量較2016年下降19.3%;改革以來(lái)，試點(diǎn)省份超過(guò)8000戶(hù)納稅人不再抽采地下水，轉(zhuǎn)用地表水或自來(lái)水，關(guān)停自備井超過(guò)1.4萬(wàn)余眼。
新開(kāi)征的環(huán)境保護(hù)稅建立了“多排多征、少排少征、不排不征”的稅收調(diào)節(jié)機(jī)制，并對(duì)低標(biāo)排放、集中治理給予稅收減免激勵(lì)，有力促進(jìn)生態(tài)環(huán)境改善和綠色發(fā)展。自2018年開(kāi)征至2020年，環(huán)境保護(hù)稅累計(jì)完成631.5億元。2020年，繳納環(huán)保稅的納稅人主要大氣污染物二氧化硫、氮氧化物排放量較改革前2017年分別下降42.5%、28.7%;主要水污染物化學(xué)需氧量、氨氮排放量較改革前2017年分別下降54.5%、35%。
稅收數(shù)據(jù)顯示，“十三五”時(shí)期，全國(guó)落實(shí)包括環(huán)保設(shè)備在內(nèi)的投資抵免政策減免企業(yè)所得稅金額從2015年的23.3億元增加到2019年的33.5億元，2020年預(yù)計(jì)達(dá)到35億元，年均增長(zhǎng)8.5%。該政策有效引導(dǎo)企業(yè)加大技術(shù)改造和環(huán)保設(shè)備的投入，2017年以來(lái)全國(guó)企業(yè)購(gòu)買(mǎi)環(huán)保設(shè)備發(fā)票金額年均增長(zhǎng)14.6%。支持減排稅收優(yōu)惠減稅金額2019年增長(zhǎng)7.2%，2020年增長(zhǎng)6%，與此對(duì)應(yīng)，全國(guó)重點(diǎn)稅源企業(yè)的綜合能耗強(qiáng)度(每標(biāo)準(zhǔn)煤/營(yíng)業(yè)收入)同比下降6.6%，一增一降反映引導(dǎo)環(huán)保的稅收減免政策正向激勵(lì)作用逐步體現(xiàn)，有效發(fā)揮了稅收杠桿在控制污染物排放方面的積極作用。
扶貧幫困的稅收優(yōu)惠年均增長(zhǎng)超30% 助力決勝脫貧攻堅(jiān)成效顯著
“十三五”時(shí)期，稅務(wù)部門(mén)聚焦易地扶貧搬遷、貧困人口就業(yè)、扶貧捐贈(zèng)等脫貧攻堅(jiān)重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，不斷加大稅收政策支持力度，充分釋放減稅降費(fèi)紅利，支持脫貧攻堅(jiān)稅收優(yōu)惠政策減免金額從2015年的263億元增加到2019年的742億元，2020年達(dá)到1022億元，年均增長(zhǎng)30.6%，為堅(jiān)決打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)積極貢獻(xiàn)稅收力量。
在各項(xiàng)精準(zhǔn)扶貧政策助力下，脫貧攻堅(jiān)成效顯著，貧困地區(qū)經(jīng)濟(jì)加快發(fā)展。從增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)看，2016-2020年，832個(gè)已摘帽國(guó)家級(jí)貧困縣企業(yè)銷(xiāo)售收入保持較快增長(zhǎng)，年均增速達(dá)14.6%。其中，2016-2018年增速分別為18.6%、11.7%和8.5%，2019年增速提升至18.7%，2020年雖受到新冠肺炎疫情影響，但仍保持15.9%的水平，比全國(guó)企業(yè)平均水平高9.9個(gè)百分點(diǎn)，反映出已摘帽貧困縣企業(yè)發(fā)展態(tài)勢(shì)良好。
稅收數(shù)據(jù)顯示，扶貧龍頭企業(yè)發(fā)展勢(shì)頭良好，2016年以來(lái)，扶貧龍頭企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額年均增長(zhǎng)43.9%，戶(hù)均實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)額從2015年的108萬(wàn)元擴(kuò)大至2020年的673萬(wàn)元;企業(yè)銷(xiāo)售利潤(rùn)率從2015年的10.4%提升至2020年的15.4%，其中制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)分別從9.5%、3.3%提升至9.9%和4.3%。從年盈利超千萬(wàn)元的扶貧龍頭企業(yè)數(shù)量看，2020年戶(hù)數(shù)是2015年的5.1倍。
新辦涉稅市場(chǎng)主體年均增加超千萬(wàn)戶(hù) 創(chuàng)業(yè)活力有效激發(fā)
“十三五”時(shí)期，全國(guó)新辦涉稅市場(chǎng)主體共計(jì)5745.3萬(wàn)戶(hù)，較“十二五”時(shí)期增加2607.4萬(wàn)戶(hù)，增長(zhǎng)83.1%。同期，全國(guó)累計(jì)注銷(xiāo)涉稅市場(chǎng)主體2403.9萬(wàn)戶(hù)，新辦與注銷(xiāo)相抵，“十三五”時(shí)期全國(guó)凈增涉稅市場(chǎng)主體3341.4萬(wàn)戶(hù)，較“十二五”末增長(zhǎng)77.3%。
從細(xì)分行業(yè)看，新辦涉稅市場(chǎng)主體中現(xiàn)代服務(wù)業(yè)占比明顯提升，勞動(dòng)密集型行業(yè)占比逐年下降。“十三五”時(shí)期，租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)、科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)、信息傳輸和信息技術(shù)服務(wù)等現(xiàn)代服務(wù)業(yè)新辦涉稅市場(chǎng)主體數(shù)量占比分別從2015年的10%、3.9%、2.8%提高至2020年的13.7%、5.5%、3.8%。批發(fā)和零售、住宿和餐飲等勞動(dòng)密集型行業(yè)新辦涉稅市場(chǎng)主體數(shù)量占比逐年遞減，分別從2015年的43.4%、12.7%下降至2020年的37.3%、7.6%。
第三產(chǎn)業(yè)稅收占比提升至58.1% 新技術(shù)服務(wù)業(yè)加快發(fā)展
稅收數(shù)據(jù)顯示，“十三五”時(shí)期，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量不斷提升，第三產(chǎn)業(yè)稅收收入占全國(guó)稅收比重由2016年的56.5%穩(wěn)步提升至2020年的58.1%，比“十二五”末2015年提高3.3個(gè)百分點(diǎn)。新興產(chǎn)業(yè)成為稅收新增長(zhǎng)點(diǎn)，信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)銷(xiāo)售收入年均增長(zhǎng)21.2%，顯著高于全國(guó)總體水平，稅收年均增長(zhǎng)12.5%，比全國(guó)稅收增速快8.2個(gè)百分點(diǎn)。
民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速 銷(xiāo)售收入年均增長(zhǎng)17.7%
稅務(wù)總局統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，“十三五”時(shí)期，全國(guó)新辦民營(yíng)經(jīng)濟(jì)涉稅市場(chǎng)主體5600.5萬(wàn)戶(hù)，占全部新辦涉稅市場(chǎng)主體的97.5%，且其占比逐年遞增，從2015年的96.3%提高到2020年的98.7%，成為新辦涉稅市場(chǎng)主體的主力軍。
增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，“十三五”時(shí)期，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速。2016-2020年，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)銷(xiāo)售收入年均增長(zhǎng)17.7%，高于全國(guó)總體水平1.5個(gè)百分點(diǎn)。其中私營(yíng)企業(yè)、個(gè)體經(jīng)營(yíng)增長(zhǎng)較快，年均分別增長(zhǎng)22.5%和20%。民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的稅收貢獻(xiàn)也在不斷提升，2020年，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)繳納稅收占全國(guó)稅收比重達(dá)60.1%，較2015年的51.5%提高8.6個(gè)百分點(diǎn)，成為穩(wěn)定全國(guó)稅收的重要支撐。
從細(xì)分行業(yè)來(lái)看，民營(yíng)制造業(yè)持續(xù)發(fā)展壯大，銷(xiāo)售收入占比不斷提升。“十三五”時(shí)期，制造業(yè)民營(yíng)企業(yè)銷(xiāo)售收入年均增長(zhǎng)14.7%，銷(xiāo)售收入占比提高了6.7個(gè)百分點(diǎn)。民營(yíng)經(jīng)濟(jì)是經(jīng)濟(jì)內(nèi)生增長(zhǎng)的動(dòng)力源，這一結(jié)構(gòu)變化也反映了制造業(yè)逐漸轉(zhuǎn)向內(nèi)生增長(zhǎng)。
民營(yíng)經(jīng)濟(jì)作為我國(guó)科技創(chuàng)新的主力軍，創(chuàng)新能力持續(xù)增強(qiáng)，特別是2018年底習(xí)近平總書(shū)記在民營(yíng)企業(yè)座談會(huì)發(fā)表重要講話(huà)后，民營(yíng)企業(yè)創(chuàng)新活力迸發(fā)，發(fā)展加快。稅收數(shù)據(jù)顯示，民營(yíng)高新技術(shù)企業(yè)戶(hù)數(shù)占全國(guó)高新技術(shù)企業(yè)比重從2018年的92.1%提升至2020年的92.4%，民營(yíng)高新技術(shù)企業(yè)銷(xiāo)售收入占全國(guó)高新技術(shù)企業(yè)比重從2018年的66.2%提升至2020年的70%。
制造業(yè)銷(xiāo)售收入年均增長(zhǎng)11.2% 高技術(shù)制造業(yè)不斷發(fā)展壯大
增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，“十三五”時(shí)期我國(guó)制造業(yè)不斷發(fā)展壯大，特別是高技術(shù)制造業(yè)實(shí)現(xiàn)較快發(fā)展，制造業(yè)與信息技術(shù)、科技服務(wù)業(yè)等融合互促。2016-2020年，全國(guó)制造業(yè)企業(yè)銷(xiāo)售收入年均增長(zhǎng)11.2%。高技術(shù)制造業(yè)是“十三五”時(shí)期制造業(yè)發(fā)展的突出亮點(diǎn)，銷(xiāo)售收入累計(jì)增長(zhǎng)超過(guò)1倍，年均增長(zhǎng)15.1%。一些自動(dòng)化、數(shù)字化、智能化的關(guān)鍵產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)突破，銷(xiāo)售收入大幅增長(zhǎng)，比如機(jī)器人、工業(yè)控制系統(tǒng)、集成電路、光電子器件等關(guān)鍵產(chǎn)品銷(xiāo)售收入均超過(guò)2倍，醫(yī)療診斷設(shè)備、新能源汽車(chē)等重要裝備銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)也超過(guò)2倍。
中西部稅收占比超過(guò)三成 區(qū)域發(fā)展更加協(xié)調(diào)
稅收數(shù)據(jù)顯示，區(qū)域發(fā)展更加協(xié)調(diào)。2016-2020年，中部地區(qū)稅收收入占全國(guó)稅收比重從15.6%提升到16.5%，提升0.9個(gè)百分點(diǎn);西部地區(qū)稅收占比從18.4%提升到19%，提升0.6個(gè)百分點(diǎn)，中西部地區(qū)合計(jì)占比達(dá)35.5%，提升1.5個(gè)百分點(diǎn)，與東部地區(qū)差距進(jìn)一步縮小。
“十三五”以來(lái)，我國(guó)區(qū)域性稅收政策體系持續(xù)優(yōu)化，精準(zhǔn)發(fā)力，在推動(dòng)?xùn)|西部區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展中發(fā)揮了重要作用。已實(shí)施兩輪的西部大開(kāi)發(fā)優(yōu)惠政策較好促進(jìn)了西部地區(qū)市場(chǎng)、產(chǎn)業(yè)、企業(yè)發(fā)展，2021年起實(shí)施的第三輪稅收優(yōu)惠政策門(mén)檻進(jìn)一步降低，將惠及更多市場(chǎng)主體。西部大開(kāi)發(fā)優(yōu)惠政策減免企業(yè)所得稅額從2015年的528.5億元增至2019年的1006.9億元，2020年保持1000億元水平，年均增長(zhǎng)13.6%。
在包括稅收政策在內(nèi)的各項(xiàng)政策扶持下，區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略成效顯著。增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，2020年二季度以來(lái)，長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶經(jīng)濟(jì)持續(xù)恢復(fù)，展現(xiàn)出強(qiáng)大發(fā)展韌性。長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶11個(gè)省市企業(yè)銷(xiāo)售收入同比增長(zhǎng)6.2%，高于全國(guó)總體水平0.2個(gè)百分點(diǎn)，在全國(guó)銷(xiāo)售收入中占比達(dá)46.5%。工業(yè)企業(yè)銷(xiāo)售收入同比增長(zhǎng)4.1%，高于全國(guó)工業(yè)企業(yè)總體水平1.4個(gè)百分點(diǎn);數(shù)字經(jīng)濟(jì)核心產(chǎn)業(yè)銷(xiāo)售收入同比增長(zhǎng)15.4%，高于全國(guó)數(shù)字經(jīng)濟(jì)核心產(chǎn)業(yè)總體水平3.6個(gè)百分點(diǎn)。
出口退稅累計(jì)超過(guò)7萬(wàn)億元 為穩(wěn)外貿(mào)“加油助跑”
據(jù)統(tǒng)計(jì)，五年來(lái)，出口退稅總額從2016年的11742億元增長(zhǎng)至2020年的14549億元，年均增長(zhǎng)2.6%，五年累計(jì)辦理出口退稅70736億元，有力降低了外貿(mào)企業(yè)成本，促進(jìn)外貿(mào)出口穩(wěn)定增長(zhǎng)。
同時(shí)，稅務(wù)部門(mén)統(tǒng)籌推進(jìn)多項(xiàng)便利化措施，不斷簡(jiǎn)化退稅流程，壓縮退稅辦理時(shí)限，加快出口退稅進(jìn)度，全國(guó)正常出口退稅的平均辦理時(shí)間由2018年的13個(gè)工作日壓縮至2019年的10個(gè)工作日內(nèi)，2020年再壓縮至8個(gè)工作日內(nèi)，緩解了企業(yè)資金占用的壓力。
“十四五”已經(jīng)開(kāi)啟，站在全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國(guó)家新征程的新起點(diǎn)，稅務(wù)部門(mén)將繼續(xù)堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，立足新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念、服務(wù)新發(fā)展格局，高質(zhì)量推進(jìn)新發(fā)展階段稅收現(xiàn)代化，更好發(fā)揮稅收在國(guó)家治理中的基礎(chǔ)性、支柱性、保障性作用。同時(shí)，進(jìn)一步用好用足稅收大數(shù)據(jù)，及時(shí)全面反映經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展?fàn)顩r，為各級(jí)黨委政府決策提出意見(jiàn)建議，為全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國(guó)家貢獻(xiàn)更多稅務(wù)力量。
