長沙人社直播間，服務(wù)市民千萬家。政策干貨送不停，方便快捷又省心。企業(yè)退休人員養(yǎng)老金核算有哪些需要注意事項？今天，我們對做客長沙人社直播間的主講人——長沙市社會保險服務(wù)中心副主任萬家巍，進行了專訪。推出“企業(yè)養(yǎng)老金待遇核算”七大熱點問答。
(資料圖片)
年輕人現(xiàn)在繳社保，退休后是否夠用？
萬家巍：現(xiàn)在養(yǎng)老保險已經(jīng)深入人心，備受關(guān)注，也是人們茶余飯后閑談的一個高頻話題。要搞清楚這些問題，先要了解一下養(yǎng)老保險在政策制定時所遵循的四個原則：一是保障基本生活，二是權(quán)力與義務(wù)相對應(yīng)，三是公平與效率相結(jié)合，四是分享社會經(jīng)濟發(fā)展成果。
退休后養(yǎng)老金是否夠用，與第一個原則保障基本生活有關(guān)。所謂保障基本生活，我們可以從兩個方面來理解。
一是保障。互助共濟是基本養(yǎng)老保險的基本屬性之一，指的是不同群體之間互助共濟。比如高收入人群和低收入人群之間，比如年輕人和老年人之間。因此具有一定的收入再分配的社會效果。同時基本養(yǎng)老保險由國家主導(dǎo)運行管理，國家對基金進行兜底保障，十分穩(wěn)妥。
二是基本生活。也就是養(yǎng)老金水平適中，并且按月發(fā)放。當(dāng)然在前期的參保繳費的時候，政策就進行了相應(yīng)的規(guī)定，規(guī)定繳費基數(shù)是介于社會平均工資的60%和300%之間。所以待遇水平也會在一個適中的水平，基本可以保障基本生活。
不買社保協(xié)議，可以簽嗎？
萬家巍：不能簽，即便達到領(lǐng)取養(yǎng)老金的最低年限要求，即15年，屆時等到退休年齡可領(lǐng)取養(yǎng)老金，也不能簽。
這個協(xié)議是違法的，因為替職工參加社會保險并繳納社會保險費是用人單位法定的義務(wù)，而這個協(xié)議并不能成為免除法定義務(wù)的依據(jù)。也不能成為用人單位將來逃避法律責(zé)任的理由。
同時，雖然養(yǎng)老保險在制度設(shè)計時會在一定程度上照顧低收入人群，但是公平與效率相結(jié)合也是必須遵循的原則之一，繳費年限少，養(yǎng)老金也會相應(yīng)減少。
靈活就業(yè)人員按什么檔次繳費為好？
萬家巍：靈活就業(yè)參保人員由自己全額繳費，養(yǎng)老保險費率是20%，相對于單位職工個人費率8%來說要高一些，在選擇繳費檔次的時候難免有些糾結(jié)。可以結(jié)合本人實際情況來選擇繳費檔次，比如經(jīng)濟寬松的時候，收入除了支付生活開支還有一定的余額，但是找不到回報更高、更安全的投資渠道，而且擔(dān)心錢拿在手上會浪費到不必要的開銷上，就可以適當(dāng)?shù)奶岣呃U費檔次；而在經(jīng)濟拮據(jù)的時候，可以選擇最低繳費檔次，但是要盡量持續(xù)交費。
養(yǎng)老金水平與社會平均工資有關(guān)嗎？
萬家巍：隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，提供給人們物質(zhì)生活、精神生活越來越豐富，質(zhì)量也越來越高。通過提高養(yǎng)老金的方式使退休人員具備享受這些發(fā)展成果的經(jīng)濟能力：
一是對于準(zhǔn)備退休的人。我們將當(dāng)時的社會平均工資作為養(yǎng)老金計算的一個重要參數(shù)，社會平均工資一年比一年高，不同年份的退休人員的養(yǎng)老金計算基數(shù)也會一年比一年高。
二是對于已退休人員。長沙到目前為止已經(jīng)連續(xù)18年調(diào)整提高退休人員養(yǎng)老金。如果一個人在18年前退休，應(yīng)該不難發(fā)現(xiàn)現(xiàn)在的養(yǎng)老金差不多是剛退休時的兩倍。
個人養(yǎng)老金靠譜嗎？
萬家巍：個人養(yǎng)老金是我們國家養(yǎng)老保險體系三大支柱中第三支柱的組成部分。我們國家的養(yǎng)老保險體系有三大支柱。
第一支柱是基本養(yǎng)老保險。主要包括企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險、城鎮(zhèn)居民基本養(yǎng)老保險等等，是由政府主導(dǎo)運行的，具有普惠性和強制性，是覆蓋面最廣的。
第二支柱是補充養(yǎng)老保險。我們平常所說企業(yè)年金就屬于補充養(yǎng)老保險。補充養(yǎng)老保險是由單位主導(dǎo)，委托商業(yè)機構(gòu)運行以保值增值。
第三支柱是個人儲蓄性養(yǎng)老保險。近段時間經(jīng)常聽到的個人養(yǎng)老金就屬于第三支柱。個人養(yǎng)老金的部分特征：一是實行個人賬戶制；二是繳費完全由個人承擔(dān)；三是自主選擇購買理財、商業(yè)養(yǎng)老保險等符合規(guī)定的金融產(chǎn)品；四是按照國家有關(guān)規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。
去年開始，長沙作為個人養(yǎng)老金的試點城市之一，已經(jīng)開始了個人養(yǎng)老金的實施工作，主要細則包括：
一是設(shè)置了繳費限額，目前的繳費限額是每年12000元；二是稅前繳納；三是自助選擇購買金融產(chǎn)品；四是退休后可以按月領(lǐng)取、也可以分次或一次性領(lǐng)取。
基本養(yǎng)老金計算公式是什么？
萬家巍：基本養(yǎng)老金是由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金以及過渡性養(yǎng)老金三個部分組成。
個人賬戶養(yǎng)老金等于個人賬戶累計儲存額除以計發(fā)月數(shù)。個人賬戶累計儲存額是指參保人員從建立個人賬戶以來，以繳費基數(shù)的一定比例計入個人賬戶的儲存額，目前政策規(guī)定的記入比例是8%，還要加上利息收入。計發(fā)月數(shù)是根據(jù)職工退休時城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命、本人退休年齡、利率等因素確定，按國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。60周歲退休對應(yīng)的計發(fā)月數(shù)是139，55周歲退休對應(yīng)的計發(fā)月數(shù)是170，55周歲退休對應(yīng)的計發(fā)月數(shù)是195。從公式可以看得出來，個人賬戶養(yǎng)老金與個人賬戶累計儲存額和計發(fā)月數(shù)兩個因素有關(guān)，交得越久越高，基礎(chǔ)養(yǎng)老金越高；而退休越早，基礎(chǔ)養(yǎng)老金越少。
基礎(chǔ)養(yǎng)老金是以退休時上年度社會平均工資和本人指數(shù)化工資的平均值作為基數(shù)，每繳滿一年發(fā)1%。比如社平工資是5000，指數(shù)化工資是7000，那么基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計發(fā)基數(shù)就是5000+7000，再除以二，也就是6000，繳滿一年，計發(fā)6000的1%，交滿十年計發(fā)6000的10%，也就是600。其中，指數(shù)化工資等于平均指數(shù)乘以退休時上年度社會平均工資，而平均指數(shù)是繳費年限對應(yīng)時段內(nèi)所有指數(shù)的平均值。比如，一年或一個月的指數(shù)是1，另一年或另一個月的指數(shù)是0.6，那么這兩年或兩個月平均指數(shù)就是1加上0.6除以2，等于0.8。
過渡性養(yǎng)老金與視同繳費年限有關(guān)。一般來說，視同繳費年限是指在統(tǒng)賬結(jié)合制度實施（長沙1995年4月)之前，按國家有關(guān)規(guī)定可以被認(rèn)定為連續(xù)工齡的時段)。過渡性養(yǎng)老金等于指數(shù)化工資乘以系數(shù)（1.3%）再乘以視同繳費年限。
有免費測算養(yǎng)老金的工具嗎？
萬家巍：微信里面有一個小程序，叫做電子社保卡，里面有養(yǎng)老金預(yù)測的功能，是免費的。可以通過這個小程序進行測算。
但養(yǎng)老金與很多參數(shù)有關(guān)，在小程序中需要輸入些許參數(shù)。輸入的各項參數(shù)需要預(yù)估，所以計算出來的養(yǎng)老金只能夠作為一個參考。準(zhǔn)確的養(yǎng)老金數(shù)額以辦理正式退休時，經(jīng)辦機構(gòu)打印的待遇核算單為準(zhǔn)。
來源：長沙市社會保險服務(wù)中心
